Health Savings Account (HSA)

Gezondheidszorg is een belangrijk onderdeel van een employee benefits-pakket, zij het een dure. Met stijgende zorgkosten zoeken bedrijven naar alternatieven voor de gebruikelijke managed care-plannen. Een van de beschikbare opties is een Health Savings Account (HSA).

Wat is een HSA?

Een HSA is een type door de consument aangestuurd account voor de gezondheidszorg. HSA's zijn een type account waarmee mensen gratis kunnen sparen voor gekwalificeerde medische kosten. Ze werden gemodelleerd naar Archer MSA's, tot stand gebracht toen president Bush in 2003 de Medicare Modernization Act ondertekende.

HSA's staan ​​open voor iedereen die is ingeschreven in een gekwalificeerd High Deductible Health Plan (HDHP). Accountfondsen worden belastingvrij in de rekening gestort. Geld in de HSA mag zich ophopen in de account en rente ontvangen. Wanneer de accounthouder gekwalificeerde medische kosten heeft, zou die persoon het belastingvrije bedrag voor die uitgaven intrekken. Sommige soorten gekwalificeerde medische kosten omvatten eigen risico's, co-assurantie kosten en copays. Het geld blijft van jaar tot jaar op de rekening staan ​​en blijft maar overlopen.

HSA's zijn eigendom van het individu, niet van werkgevers. Elk geld dat wordt bijgeschreven op de rekening, hetzij door werkgever of werknemer, is het recht van de werknemer om te gebruiken voor zijn gekwalificeerde medische kosten.

Wie komt in aanmerking voor een HSA?

Werkgevers die een HSA willen opzetten voor hun werknemers moeten hun werknemers ook inschrijven in een HDHP.

Om in aanmerking te komen voor een HSA, werknemers

• Moet dekking hebben via een HDHP
• Geen dekking hebben via een andere ziekteverzekering
• Geen dekking via Medicare
• Kan niet worden geclaimd als afhankelijk van iemands belastingaangifte

Iedereen kan in aanmerking komen voor een HSA, ongeacht het inkomen. Er zijn geen inkomstenminima of maxima om je aan te melden voor een HSA.

Wie komt niet in aanmerking voor een HSA?

Werknemers die een van de volgende zaken hebben, kunnen zich niet aanmelden voor een HSA.

• Medicare
• Tricare
• Flexibele uitgavenrekening (FSA)
• Health Remuneration Account (HRA)

Er zijn enkele uitzonderingen. Medewerkers kunnen onder bepaalde voorwaarden een HSA hebben met een HRA of FSA.

• Als de HRA en FSA alleen worden gebruikt voor voordelen op het gebied van visie, tandheelkundige of preventieve verzorging en niet voor medische voordelen, is het prima om deze naast een HSA te gebruiken.
• HRA's en FSA's kunnen ALLEEN voor medische accounts worden gebruikt nadat het minimale jaarlijkse eigen risico voor de HDHP is voldaan.
• Een HRA die is opgericht om de kosten van de gezondheidszorg na pensionering te financieren, kan worden gebruikt in combinatie met een bestaande HSA.
• Als een bestaande HRA al is gevestigd en een werknemer ermee instemt om vergoedingen voor de gezondheidszorg terug te betalen in de periode dat er een bijdrage is aan hun HSA, zouden beide in één keer kunnen bestaan.

Wie kan bijdragen aan de HSA?

HSA-bijdragen kunnen worden gedaan door de werkgever, werknemer of via een gedeelde bijdrage door beide partijen. Een bijdrage kan ook worden gedaan door een derde partij namens de werknemer. Medewerkers kunnen ook een eenmalige overdracht van hun IRA naar hun HSA uitvoeren. Iedereen die een zelfstandige, een partner of een aandeel van S Corporation is, wordt niet beschouwd als een werknemer van een bedrijf en kan geen werkgeversbijdrage ontvangen. Ze kunnen een HSA openen, maar het zou zelf gefinancierd moeten worden.

Als een werkgever een bijdrage levert aan de HSA, kunnen ze dit op verschillende manieren doen:

• Bijdragen kunnen worden gedaan door middel van salarisverlagingen via een cafetaria-artikel 125 plan voor belastingen.
• Een werkgever kan namens de werknemer automatisch bijdragen doen via een cafetaria-plan.

Bepaalde regels zijn echter wel van toepassing. Als de werkgever de bijdrage of een deel van de bijdrage aan de HSA betaalt, is dat deel niet belastbaar voor de werknemer als inkomen of loon. Bovendien moeten bijdragen stoppen zodra een individu is ingeschreven voor een Medicare-abonnement.

Vergeet niet dat geld dat eenmaal door een werkgever op de rekening van een werknemer is bijgeschreven, wordt beschouwd als het geld van de werknemer, zelfs als ze het bedrijf op vrijwillige of onvrijwillige basis verlaten. Het individu bezit de rekening en beslist hoe het geld wordt toegewezen aan medische kosten en geïnvesteerd, terwijl het in dienst is bij het bedrijf en wanneer het individu niet langer voor het bedrijf werkt.

Kan het geld in de HSA voor iets anders worden gebruikt?

Het bedrag dat wordt bijgedragen aan de HSA moet worden gebruikt voor gekwalificeerde kosten die verband houden met de HDHP. Ontvangsten voor uitgaven moeten op een veilige plaats worden bewaard. Als een werknemer HSA-geld moet opnemen, is dit vergelijkbaar met de straffen voor intrekking van een IRA vóór de tijdslimiet. Het ingetrokken bedrag is onderworpen aan inkomstenbelasting, plus een boete van 10%. Vergelijk een FSA met een HSA.

HSA- en HDHP-premielimieten

De volgende bedragen worden jaarlijks aangepast voor inflatie.

HDHP minimum aftrekbaar:

2019:

$ 1.100 (individuele dekking)

$ 2.700 (gezinsdekking)

HDHP-out-of-pocket per jaar (inclusief eigen risico en co-pays) kan niet hoger zijn dan:

2019:

$ 6,750 (individuele dekking)

$ 13.500 (gezinsdekking)

HSA maximale bijdrage bedrag

2019:

$ 3.500 (individuele dekking)

$ 7000 (gezinsdekking)

Inhaalbijdragen (55 jaar of ouder)

2019:

$1,000

Elke bijdrage aan een HSA die het maximale premieniveau overschrijdt, moet worden ingetrokken, anders is het onderworpen aan een accijns. Als het HSA-bedrag voor het jaar niet werd bereikt, zijn er geen boetes. Alle bijdragen worden pro rata berekend voor het jaar op basis van het aantal maanden dat de werknemer in het plan zit.