Wat u moet weten over beperkte beurssubsidies

Als u het geluk heeft om een ​​beperkte beurs (vaak aangeduid als restricted stock units of RSU's) van uw bedrijf als toetredings- of retentiebonus te ontvangen, moet u de fundamenten van dit voordeel begrijpen. De voorwaarden voor het onvoorwaardelijk worden en de prijsbepaling van deze aandelenbeurs kunnen van invloed zijn op uw besluitvorming voor belastingplanning en op de aanhoudende tewerkstelling.

Restricted Stock Unit Grants

Wanneer een werkgever u aandelen van het bedrijf aanbiedt maar beperkingen oplegt aan uw vermogen om toegang te krijgen tot de aandelen of deze te gelde te maken, wordt gezegd dat deze beperkt is. Deze beurzen worden veelvuldig gebruikt in technologie, hoge groei en grote gevestigde bedrijven als middel om belangrijke werknemers te werven of te behouden.

Gemeenschappelijke werkgeversbeperkingen

De meest gebruikelijke vorm van beperking die door de werkgever op deze bijdragen wordt gesteld, is het vertragen van de toegang tot de feitelijke aandelen via een proces dat 'vesting' wordt genoemd. Overweeg een scenario waarin u wordt ingehuurd en 500 aandelen aandelen aangeboden, maar vesting vereist drie jaar na uw huurdatum. In deze situatie kunt u de aandelen drie jaar lang niet aanraken. Als u het bedrijf verlaat vóór het merk van drie jaar, worden uw aandelen teruggegeven aan het bedrijf. Er zijn verschillende formaten die werkgevers kunnen gebruiken om na verloop van tijd het eigendom van de aandelen aan de werknemer door te geven.

Wat er gebeurt als u uw voorraadvesten verlaat

Dit punt is de redundantie waard. Als u vertrekt voordat de restricted stock unit grant-vesten heeft gedaan, verliest u de mogelijkheid om de aandelen te verkrijgen. Dit voordeel is in wezen waardeloos voor u geweest.

Restricted Stock vs. Stock Option Grant

Beide hebben een wachtperiode; het verschil is aan het einde van die wachtperiode. Wanneer een aandelenoptie wordt verworven, hebt u de mogelijkheid om de aandelen tegen een specifieke prijs (de uitoefenprijs) te kopen of niet te kopen. U bezit geen aandelen van een bedrijf totdat u de optie uitoefent en de aandelen koopt. Zodra u het koopt, kunt u er alles mee doen wat u maar wilt, inclusief het verkopen ervan. Wanneer een restricted stock award vesten is, bezit u de aandelen en kunt u ermee doen wat u wilt.

Wat is beter?

Het antwoord op deze vraag is: "Het hangt ervan af". Over het algemeen, als de aandelenkoers stijgt, hebben aandelenopties de voorkeur. Je kunt beide verkopen tegen de hogere marktwaarde, maar met aandelenopties hoef je je niet tot de aankoop te verplichten totdat de aandelenkoers het punt bereikte waarop je wilde verkopen. Als de aandelenkoers gelijk blijft of naar beneden neigt, is het mogelijk dat beperkte voorraad beter is omdat u de aandelen bezit. Uw niet-uitgeoefende opties hebben geen waarde en als de aandelenprijs onder de uitoefenprijs ligt, worden ze effectief beschreven als 'onder water'. De voorraad heeft natuurlijk een waarde, tenzij deze tot nul daalt.

Belastingsoverwegingen

Het is mogelijk dat uw beperkte stockunitsubsidie ​​een belastingverplichting genereert op de datum van onvoorwaardelijk worden, ongeacht of u de aandelen al dan niet hebt verkocht. Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde accountant of advocaat raadpleegt voor de nieuwste regels over de fiscale gevolgen van uw specifieke beloning.

Het komt neer op

Het is belangrijk dat u alle voorwaarden en belastingimplicaties van uw specifieke voordeel begrijpt. Beide opties toekenningen en restricted stock unit grants kunnen uitstekende vehikels zijn voor het creëren van welvaart in de loop van de tijd. Er bestaat echter niet zoiets als een gratis lunch in de financiële wereld. Bepaalde beperkingen zullen bepalen wanneer en hoe u toegang krijgt tot uw subsidie ​​en fiscale implicaties altijd opdoemen bij het evalueren van deze werkgeversbijdragen.

Bijgewerkt door Art Petty