Een gids om te begrijpen wat de verschuldigde loonbelasting in rekening brengt

Zodra u personeel in dienst neemt, moet u beginnen met het betalen van loonbelasting voor elke nieuwe werknemer die u aanneemt. Loonheffingen omvatten federaal inkomen, sociale zekerheid en Medicare.Afhankelijk van waar uw bedrijf is, kan dit ook staats- en gemeentebelastingen omvatten.

Alvorens belastingen te betalen, moeten alle bedrijven een Federaal Werkgevers Identificatie Nummer (EIN) verkrijgen van de Amerikaanse overheid. Zodra een bedrijf een EIN heeft, kunnen ze loonheffingen indienen bij de overheid.

Werkgevers moeten het volledige bedrag aan federale inkomstenbelasting inhouden. Werkgevers moeten ook de helft van de belasting van de sociale zekerheid en de helft van de Medicare-belasting inhouden van het salaris van elke werknemer en de resterende helft van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen zelf betalen.

Welke factoren maken loonheffingen uit

Federale inkomstenbelasting

• Om federale belastingen te berekenen, moeten werkgevers een verplicht IRS W-4-formulier invullen. Dit formulier wordt gebruikt om federale belastingen te berekenen, en staats- en stadsbelasting waar van toepassing. Om de totale federale belasting te berekenen, gebruikt u de W-4 van de medewerker, de belastinggids van de werkgever en de belastingwijzer voor de extra werkgever.

Sociale zekerheid belasting

• Sociale zekerheid belasting maakt de helft van VAIS (federale Insurance Contributions Act). Het belastingtarief voor sociale zekerheid in 2018 was 6,2 procent van het salaris van elke werknemer, waarbij de werkgever een overeenkomend bedrag betaalde. Zowel de werkgever als de werknemer zijn alleen verantwoordelijk voor een beperkt bedrag aan sociale zekerheid. Dit bedrag wordt betaald voor alles wat is verdiend tot een loon van $ 128.400 voor het jaar 2018.

Medicare belasting

• De andere helft van VAIS is Medicare. Werkgevers moeten 1,45 procent van het salaris van elke werknemer inhouden voor de Medicare-belasting. Werkgevers moeten ook een overeenkomend bedrag betalen.

Werkloosheid Belasting

• Naast de hierboven genoemde loonheffingen moeten werkgevers een werkloosheidsbelasting betalen voor elk individu dat bij het bedrijf werkt. Dit wordt Staats- en federale werkloosheidbelasting genoemd (SUTA en FUTA). Het belastingtarief voor FUTA is 6,0 procent en wordt toegepast op de eerste $ 7000 die gedurende het jaar aan elke werknemer wordt uitbetaald. Werkgevers die hun SUTA tijdig betalen, ontvangen een compensatietegoed van maximaal 5,4 procent. SUTA-belastingen verschillen per staat.

Staat inkomstenbelasting

• Afhankelijk van de staat waarin een bedrijf is gevestigd, moeten werkgevers en werknemers mogelijk inkomstenbelasting betalen. Belastingen verschillen per staat.

Gemeentelijke inkomstenbelasting

• Hoewel er niet veel steden of provincies met een inkomstenbelasting zijn, hebben een paar, zoals New York, deze belasting wel. Neem contact op met de lokale overheid om te zien of er een toepasselijke lokale belasting is.

Sancties voor niet-betaling van loonheffingen

De vereiste om loonheffingen in te voeren wordt afgedwongen door een systeem van strikte boetebeoordelingen. Bedrijven krijgen een automatische boete van 2 procent tot 10 procent voor het niet goed betalen van federale loonheffingen en dit snel, en nationale en stadse belastinginstanties beoordelen vergelijkbare boetes.

Een bedrijf krijgt ook aanvullende boetes voor het niet indienen van maandelijkse en kwartaalaangifte van loonheffingen en het vergeten van het indienen van een W-2-formulier voor elke nieuwe werknemer kan $ 50 kosten per formulier dat niet snel is ingediend.

De IRS dwingt een veel zwaardere straf af voor bedrijven die hun inhouding en sociale zekerheid belastingfondsbetalingen niet indienen zoals vereist. De IRS berekent een boete van maximaal 100 procent van het onbetaalde bedrag aan elk bedrijf of individu, zoals een corporate executive die ervoor zorgt dat de betalingen plaatsvinden.