Een carrière in fiscaal recht: overzicht, taken en vaardigheden

Belastingadvocaten vertegenwoordigen cliënten voor federale, staats- en lokale belastingautoriteiten, maar ook voor personen en bedrijven die worden gecontroleerd door de Internal Revenue Service. Andere taken van een belastingadvocaat zijn onder meer het structureren, onderhandelen en documenteren van bedrijfsentiteiten, en het adviseren van cliënten met betrekking tot de fiscale gevolgen van bepaalde financiering, joint ventures, van belasting vrijgestelde organisaties, belastingen op schadevergoedingen, nalatenschappen en geschenken, en de Amerikaanse belastingheffing op internationale transacties. transacties.

taken

Belastingadvocaten adviseren bedrijven en vermogende particulieren met betrekking tot alle aspecten van de belastingwetgeving van dag tot dag. Ze houden toezicht op ontwikkelingen in de wetgeving en adviseren klanten met betrekking tot de mogelijke impact van wetgeving die in behandeling is voor hun bedrijf en hun persoonlijke financiën. Ze werken vaak hand in hand met interne bedrijfsadvocaten.

Sommige belastingadvocaten werken uitsluitend in vermogensrecht. Dat klinkt misschien als een bereik, maar houd rekening met de aanzienlijke federale successierechtenbelasting, hoewel alleen zeer waardevolle landgoederen eraan zijn onderworpen. Een goed begrip van de belastingwetgeving is vereist om te navigeren door het doolhof van verschillende trusts, liefdadigheidsstichtingen en andere instrumenten voor ruimtelijke ordening om een ​​rekening voor onroerendgoedbelasting te vermijden of te beperken die een familiebedrijf zou kunnen ontsporen of die op een andere manier weinig nalaten erfgenamen te erven.

Belastingadvocaten kunnen verschijnen voor federale, provinciale of lokale belastingautoriteiten. Op federaal niveau is de IRS nogal kieskeurig over wie een belastingbetaler kan vertegenwoordigen als zich een probleem of een audit voordoet. Advocaten maken de lijst met goedgekeurde adviseurs, evenals gecertificeerde openbare accountants en ingeschreven agenten. Ingeschreven agents hebben een licentie op federaal niveau en moeten een zeer inspannend test- en aanvraagproces voltooien. Advocaten worden geacht rechten te hebben op "onbeperkte" vertegenwoordiging van cliënten, wat betekent dat zij niet noodzakelijk de belastingaangifte hoeven op te stellen die in het geding is om voor de IRS te verschijnen of in een federale rechtbank namens iemand.

Sub-Specialties

Fiscaal recht is een breed terrein dat een aantal sub-specialiteiten omvat, zoals algemene vennootschapsbelasting, bestuurscompensatie, belastinggeschillen, internationale belastingplanning, vrijgestelde organisaties en gemeentelijke financiën.

Vereist onderwijs en certificeringen

Op zijn minst is een doctoraat in de rechten van Juris vereist om als belastingadvocaat te werken. En natuurlijk moet je slagen voor een staatsexamen en daar worden toegelaten tot de bar. Dit examen vindt meestal plaats over meerdere dagen.

Veel belastingadvocaten zijn ook gecertificeerde openbare accountants of CPA's. Ze kunnen MBA's, een Master in Business Administration en / of een LL.M. in belastingen. Undergraduate onderwijs moet idealiter gericht zijn op een bepaald gebied van het veld, zoals economische of zakelijke majors.

Sommige staten bieden verdere certificering van belastingadvocaten aan na jarenlange fiscale wetgeving. Ook hier gaat het meestal om het doorstaan ​​van een soort van toets of examen en het vereist een vaste tijdsperiode die is bedoeld om te werken in het belastingrecht, meestal ongeveer vijf jaar. De ervaring moet meestal recent zijn.

Benodigde vaardigheden

Degelijke boekhoudkundige en wiskundige vaardigheden zijn een must, evenals uitstekende mondelinge en schriftelijke communicatieve vaardigheden. Topnotch analytisch en kritisch denken vaardigheden zijn nodig om te oefenen op het gebied van fiscaal recht.